Daňové priznanie a účtovná závierka

• Povinnosť podať daňové priznanie u právnických osôb
• Zdaňovacie obdobie a lehoty na podanie daňového priznania (možnosť predĺženia lehoty)
• Zmeškanie lehoty na podanie daňového priznania a riziká sankcií
• Nesprávne podanie správcovi dane a riziká spojené s nesprávnym podaním
• Opravné daňové priznanie, dodatočné daňové priznanie a výzva na podanie daňového priznania a zmeny v daňovom priznaní pre rok 2022
• Sankcie spojené s rozdielom vyčísleným v daňovom priznaní a v dodatočnom daňovom priznaní (pokuta a úrok z omeškania)

Likvidácia a konkurz – špecifický model podávania daňového priznania

• Účtovné a zdaňovacie obdobie
• Vyplatenie likvidačného zostatku

Elektronické zasielanie DP

Uzavretie účtovného a daňového roka 2022 na praktických príkladoch

• Účtovanie a daňové posúdenie výdavkov na reklamu, reklamné predmety a obchodné vzorky
• Účtovné a daňové posúdenie tvorby, použitia a rozpustenia rezerv
• Účtovné a daňové posúdenie tvorby, použitia a rozpustenia opravných položiek
• Účtovné a daňové posúdenie odpisu pohľadávok
• Účtovné a daňové posúdenie v prípade postúpenia pohľadávok
• Predaj podniku a úprava základu dane v daňovom priznaní so zaúčtovaním
• Záväzky po splatnosti a účtovno-daňový dosah
• Špecifické výdavky daňovo uznané až po zaplatení a vplyv na základ dane
• Používanie motorového vozidla aj na súkromné účely, účtovno-daňový aspekt a úprava základu dane, benefity zamestnancov verzus paušalizácia
• Posúdenie daňových a účtovných odpisov
• Predaj hmotného a nehmotného majetku a posúdenie zostatkovej ceny na daňový základ (účtovno-daňový aspekt) – príklad na posúdenie, ak je nehnuteľnosť tovarom a ak je dlhodobým majetkom
• Predaj obchodného podielu a účtovno-daňový dosah
• Špecifické výdavky testované na základ dane (nájom a odpis luxusných MV, členské príspevky)
• Technické zhodnotenie na prenajatom majetku a vplyv na základ dane u prenajímateľa a nájomcu
• Vybrané okruhy špecifických výdavkov (likvidácia tovaru, škoda, DPH ako náklad, škoda na cudzom majetku)

Uplatnenie daňovej straty v daňovom priznaní

Zápočet dane hradenej v zahraničí (zdroj príjmov v zahraničí)

Platenie preddavkov – výpočet, dodatočné DP a vplyv na preddavky

Asignačná daň pre neziskový sektor

Vyplatenie podielov na zisku a účtovno-daňový aspekt u právnických osôb